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隨著年關(guān)將近,許多企業(yè)都面臨著尚未解決的稅務(wù)問題。針對(duì)這四大常見跨年稅務(wù)問題,西安君翼財(cái)務(wù)專家將為大家提供實(shí)用的解決方案。讓我們一起了解如何妥善處理這些棘手的問題,確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)。
1.企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用沒有及時(shí)取得有效憑證,如何稅前扣除?
答:企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額核算。在年度匯算清繳時(shí)取得有效憑證的,應(yīng)補(bǔ)充提供成本、費(fèi)用的有效憑證,正常進(jìn)行匯算清繳;在年度匯算清繳時(shí)未取得有效憑證的,應(yīng)作納稅調(diào)整處理,待取得發(fā)1票時(shí),追補(bǔ)至該成本、費(fèi)用發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過五年。
2.如果過了匯算清繳期,發(fā)現(xiàn)存在以前年度應(yīng)扣未扣支出,還能稅前扣除嗎?
答:對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在稅前扣除而未扣除或少扣除的支出,企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)和說明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不超過5年。
3.上年度開具的增1值稅專用發(fā)1票,本年度發(fā)生銷售退回,可以開具紅字發(fā)1票嗎?
答:可以正常申請(qǐng)開具紅字發(fā)1票。不會(huì)對(duì)已申報(bào)的結(jié)果造成影響,如實(shí)申報(bào)即可。
4.當(dāng)年度計(jì)提的工資次年發(fā)放,何時(shí)稅前扣除?
答:次年。企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金,準(zhǔn)予在匯算年度稅前扣除。
以上就是四大常見跨年稅務(wù)問題的處理方法,希望能為大家提供幫助!關(guān)注西安君翼財(cái)務(wù),帶你了解更多企業(yè)常見的財(cái)稅小知識(shí)!